私募股权基金怎么进行账务处理

作者:天使客 | 来源:天使客 | 发布时间:2016-05-30 18:03 | 浏览次数:【5721】
导读:
  私募股权基金的账务处理程序当中,最重要的一个版块,无非就是会计科目的设立,以及会计报表的制定。在这一系列的程序当中,大家能够很轻松的感觉到,私募股权基金的特殊能量。同时,它所能够带给大家的利润,也

  私募股权基金的账务处理程序当中,最重要的一个版块,无非就是会计科目的设立,以及会计报表的制定。在这一系列的程序当中,大家能够很轻松的感觉到,私募股权基金的特殊能量。同时,它所能够带给大家的利润,也是相当丰富的。不仅是如此,在私募股权基金这一个领域内,从事账务处理相关的工作人员,也是具备了很高的专业素养的。只有这样,才能够保证每一笔账目处理清晰明确,不会产生任何的账目问题。同时,也是为了给大家带来更好的投资氛围。

  这种私募股权基金基金份额多数可能性是权益性投资。在确定属于权益性投资的前提下,应根据2号准则指南第一条的规定判断应归属于长期股权投资还是金融资产。一般原则是:
  1、如能够对此类基金的募集、投资决策等日常运作事项具有控制、共同控制或者重大影响的,则应按长期股权投资核算。
  2、如果对此类基金的募集、投资决策等日常运作事项不具有控制、共同控制或者重大影响的,则进一步考虑基金份额的公允价值能否可靠确定。能够可靠确定的,作为金融资产;不能可靠确定的,作为长期股权投资核算。很可能不能作为持有至到期投资。因为此类基金的收益和本金安全都很可能是不确定的,并且也很可能不能直接获得基金份额的公允价值。而认定为持有至到期投资应满足的条件,一是现金流量固定或者可确定;二是具备持有至到期的意图和财务能力;三是此类金融工具具有活跃的市场,缺一不可。同时,想要了解更多私募股权基金会计科目的知识,可以参考<<企业会计准则应用指南>>,以及一些时下比较火爆的私募股权基金网站。

  账务处理这一个程序,在整个金融领域内,一直都是无比谨慎和严肃的事情。事实上,因私募股权基金账务处理的问题,而引发的一系列问题的事情,在这一个行业内,是经常发生。所以,大家一定要理智细心一些。其次,根据大家对于私募股权基金的了解不同,在账务处理上各个侧重点也有所不同。但是,处理账务的程序势必是一样的。所以,也希望每一个从业人员,要保持一个认真负责人态度,进行账务处理。这样整个账务处理的模式,就会变得更加的轻松,也不会增加更多的负担。


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